民间借贷利息相关研究

一、民间借贷利息问题的提出在实务中,民间借贷是常见、也是存在形式最为多样的法律关系,尤其是在借贷利息的约定标准和计算方法上更是五花八门、各式各样。民间借贷多发生在亲人、朋友之间,其形式和内容由借贷双方按照意思自治的原则自行确定,有关利息的约定没有金融借款合同那么规范严格,因此也经常由此产生争议。如何在我国法律规定的范围内认定当事人约定利息标准和数额,是司法审判中常见的疑难问题之一。本文通过利息没有约定或者约定不明,以及有约定三种情形进行分析,来讨论民间借贷利息的问题。     

假设开发法的探讨

从目前估价存在的一些问题出发,对利润分摊、租金处理、利息计算以及资本化率的问题展开讨论,认为假设开发法应对利润进行合理的分摊,租金应区分先收租金与后收租金、月租金与年租金,利息计算应与造价咨询相统一,资本化率应区分项目选择投资决策目的与交易目的,并提出相应的处理方法。     

试论建设期利息和资金筹措的正确计算方法

在工程项目的投资估算中，需计算项目建设期的借款利息．并将其作为项目建改投资的组成部分，目的是在项目的资金筹措中含入这部分资金．以保证项目的建设资金没有缺口。此外．建设期内发生的借款利息应计入项目制定资产原值中。     

住房贷款还款额特性及还款策略研究

等额本息还款法是中国商业银行住房抵押贷款普遍采用的还款方式.文章推导了该还款方式下,通过初始借款额、借款期限、已还款次数、贷款利率四个参数直接计算剩余本金（借款余额）的公式,提出了利用上述四个参数计算月还款额中本金和利息的公式,以及使用资金的代价（已偿还利息）的计算公式.在此基础上,分析了随着还款次数的变化每次还款额中所还利息的变化趋势;探讨了已偿还本金额和已偿还利息随还款次数的变化趋势;比较了不同还款期限使用资金所需支付的利息;并提出相应的还款策略.结果表明：（1）每次还款中所还本金随还款次数的增加而增加,并以递增的速度增加,而每次还款中所还利息额的变化特性则相反;（2）在借款前期,购房者如有还贷能力,宜提前还贷,这样可以减少使用资金的代价;（3）如果投资信托或银行理财产品的收益率高于住房贷款的实际利率,可以购买信托或理财产品而不是提前偿还贷款.     

开发项目资金筹措方案评估

根据系统的观点，通过项目贷款利息，税金以及资金成本的计算，分析，优化建设单位的资金筹措方案，进而为项目建设的顺利进行奠定坚实的基础。     

房贷问题的数学模型

本文基于还款期内利率不变的假设,建立了信合银行所使用的特殊的等额本息还款法,并与一般银行使用的等额本金还款法及等额本息还款法作对比,分析了三种还款方式的区别及联系。在此基础上,对问题1,通过对三种还款方式中各还款量,即每月所还本金、利息、本息和,以及利息总还款额和本息总还款额的计算来给出基本模型结构。对问题2,通过对信合银行所使用的特殊等额本息还款法的每月利息及本金还款额与一般还款方式做比较,进而分析提前还款加收利息是否合理。对问题3,做了简要陈述,应充分了解所借贷银行的还款方式。     

新《企业会计准则》中实际利率法的应用

2006年2月15日财政部颁布的《企业会计准则》中有多处要求采用实际利率法计算摊余成本和利息，而会计职称考试用书等资料则采用列表形式。本文在分析实际利率法内涵的基础上，通过若干实例解析了利用账簿记录计算各期摊余成本。     

新《企业会计准则》中实际利率法的应用

2006年2月15日财政部颁布的《企业会计准则》中有多处要求采用实际利率法计算摊余成本和利息,而会计职称考试用书等资料则采用列表形式.本文在分析实际利率法内涵的基础上,通过若干实例解析了利用账簿记录计算各期摊余成本.     

金融企业应收利息核算方法探讨

应收利息核算是银行会计核算中的一个重要方面。本文通过分析现行银行会计应收利息核算方法存在的弊端，提出改革金融企业应收利息核算方法，是提高其风险防范能力的重要途径，并指出采用先进先出法、递延法等方法对应收利息进行具体核算的建议。     

信用卡循环信用及利率问题之探讨

信用卡在人们的日常生活中日益普及,但随着信用卡业务的迅速扩大,现实中信用卡纠纷日益增多。循环信用是短期消费性贷款的一种,系基于信用卡领用合约之约定,故循环信用之利息为约定利息,且循环信用利率较一般贷款利率为高,以缴款截止日为起息日较为合理。信用卡超期日利率达万分之五,如按年计算,利率高达20％,显属过高,有调整之必要。从系统论和法律适用的角度论证信用卡复利和滞纳金存在的不合理性。     

Excel单变量模拟运算表在投资收益运算中的应用

随着社会经济的发展,人们的收入日渐增长,越来越多的人开始进行投资以获得更大的收益。但很多人对某一项目投资的未来收益额的计算或利息计算往往感到束手无策,Excel提供的FV函数是完成这一任务的好工具。本文介绍利用Excel的FV函数及单变量模拟运算表计算在“投资金额”变化的情况下“某项投资的最终收益额”,具有一定的实用价值。     

基于分数跳-扩散下的寿险模型研究

文章以一类随机利率的寿险模型为研究对象,改进传统的常值利率的寿险模型,在对随机利息力采用分数Brown运动和Poisson过程联合建模的基础上,讨论了年金、保费等的精算现值的计算,并给出其表达式。     

随机利率下的半连续型变额寿险模型

寿险中的利率随机问题是近来保险精算研究的热点和重点问题之一。在传统精算学基础上,对利息力服从标准Brownian运动进行建模,得到了一个半连续时间情形下的随机利率模型。在此模型下计算出了纯保费、年金和责任准备金的简洁表达式,并在DeMoive假设下通过数值计算分析了相关的风险。     

随机利息力ARCH模型下的递增定期寿险

基于随机利息力ARCH模型,推导出递增n年死亡保险保费公式、准备金计提公式,指出了随机利息力ARCH模型在保险精算业务中的应用性。     

浅议第三方支付平台沉淀资金及利息的归属

电子商务的发展催生了第三方支付平台的产生,随之带来的沉淀资金及其利息的归属权问题在理论界还存在很大的争议。本文通过分析第三方支付平台沉淀资金及其利息的特殊性和其成因指出第三方支付平台和买方间存在的是一种消费保管合同关系,从而得出该笔沉淀资金和利息均应归属于第三方支付平台所有。以期能对理论和实践上有所帮助。     

降息对经济增长的有效性分析

我国自１９９６年以来,已连续六次下调利息,以扩大总需求,促进经济增长。但实际效果并不理想。本文就利息下调对刺激需求,促进经济增长的作用及制约利率发挥作用的因素作简要分析。     

模糊过程下不同死力假设的增额寿险精算模型

假设利息力为Liu过程,得出模糊利率下的利息力累积函数模型,并研究在此假设条件下4种常见死力形式下的各种连续型增额寿险精算模型,给出了各种情形下趸缴纯保费的计算公式。     

个人住房抵押贷款的还款方式比较研究

随着我国住房制度改革,商品房买卖已成为巨大的市场。绝大部分购房者都会选择住房抵押贷款,不同的住房抵押贷款的还款方式各有利弊。各种还款方式的月还款额和利息总负担不同,提前还款和还款期内利息变动对各种还款方式的影响也有差异。     

我国银行信用卡的消费者持卡费用解析

从信用卡使用者的角度来看，信用卡的持卡费用主要是客户的固定费用、或有费用和潜在费用这三个方面，分别对应于其中具有代表性的年费、各种手续费和循环利息费。本文通过分析国内七家银行的相关数据，针对上述三大持卡费用逐一进行比较、分析和计算，以期信用卡使用者的持卡成本更加透明化。     

Logistic模型下的变利息力的破产问题

破产理论主要是针对保险公司如何估计所面临的风险,讨论在较长时间内保险公司发生盈余或破产的概率,这对于保险公司正常运作及充分考虑所面临的风险具有重要的意义。文章主要研究了在Logistic模型下变利息力的风险模型,应用利息理论,将变利率问题转换为常利率问题。