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相似文献
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1.
地质调查财务内控体系在地质调查财务管理工作中具有重要的地位和作用,不仅能加强地质调查财务内控风险防范,而且有利于地质调查财务内控流程中各内控点安全规范。本文通过在分析地质调查财务内控体系建设研究现状的基础上,结合其内部控制环境制度,对地质调查财务内控体系架构进行了展望。  相似文献   

2.
浅谈煤炭企业内控制度建设   总被引:4,自引:0,他引:4  
郭威 《煤矿开采》2010,15(1):106-108
我国煤炭企业在当前发展的新形势下,加强内部控制建设处于企业中枢神经系统的重要位置。针对我国煤炭企业内部控制理念、环境控制、发挥内部审计的作用、建立内控信息披露机制等问题,从法制上强化内控制度的对策和措施。  相似文献   

3.
浅议完善企业内部控制制度   总被引:7,自引:0,他引:7  
王钧 《中州煤炭》2006,(4):107-108
重视企业内部控制管理是一项系统工作,搞好控制、管理、审计是落实企业内控制度的关键。  相似文献   

4.
浅谈工业企业的内部控制制度建设   总被引:1,自引:0,他引:1  
张文勤 《矿山机械》2006,34(8):13-14
我国国有工业企业二十多年的改革实践,已使人们逐渐认识到,所有制和组织结构并不是现代企业最本质的东西,最本质的是企业内部的控制文化和控制机制。强化内部控制早已成为发达国家治理企业的重要手段,这种微观机制的改造,也是我国工业企业的根本出路。因此,我国工业界的迫切任务就是要运用先进的内控理论和方法,强化内部控制,提高管理水平。本文通过对内控理论和方法的简单介绍,阐明内控的内涵及其与管理和内部审计的关系,分析内控对企业治理的重要作用,促使企业经营者进一步重视内部控制制度建设,加强有效控制。  相似文献   

5.
分析和设计了集团公司内部控制评价工作在新的总部、直属审计中心、分子公司/下属单位多层级架构下的主要业务流程,并在此基础上针对内控评价工作的全面提升和推进需求,研究了内控矩阵管理、评价计划管理、内控评价实施、内控评价报告阶段的主要内容及流程。  相似文献   

6.
通过对比国内外企业内部控制开展情况和学者理论研究现状,阐述了国内外企业在内部控制方面存在的六大差异性,针对性地从重视内控组织机构建设、完善法人治理结构,引入独立董事制度、强化内部风险管理、提升文化建设水平、加强内部控制审计等方面,提出了下一步加强内部控制建设的主要路径和关键改进措施,对于企业提高风险综合防范和控制能力具有一定参考意义。  相似文献   

7.
内部审计是评价组织控制以确保揭露组织潜在的风险和有效果、效率和经济地达到组织的目标和目的。由于内部审计具有独特的“威慑”作用,故应发挥好内部控制措施,正确处理好内控与内审的关系,建立具有操作性的道德规范和行为准则,努力营造良好的控制环境。防治煤矿物流舞弊、实施动态监督、提高煤矿物流的控制能力。对煤矿物流系统的监督控制即对物品的购、销、存全过程的监督控制具有十分重要的意义。  相似文献   

8.
财务内部控制是地质事业单位内部控制的核心,其运行好坏直接影响地质事业单位内部管理的效率和效果,如何建立并完善财务内部控制体系是当前地质事业单位迫切需要研究的问题。本文基于COSO内部控制框架理论,从财务内部控制的五大要素出发,对地质事业单位财务内部控制体系的运行现状进行了分析,指出地质事业单位财务内部控制体系存在工作机制不健全、人员能力不足、对风险评估不够精准、业务流程不完善等问题,由此提出相应的改进建议和对策,以促进地质事业单位财务内部控制体系的完善。  相似文献   

9.
通过对集团公司内部控制审计含义和开展内部控制审计方法、意义的阐述,明确集团公司内部控制审计的责任和使命,提出做好内部控制审计应处理好的关系及注意事项,对于开展集团公司内部控制审计具有一定指导意义.  相似文献   

10.
遵从萨班斯法案加强内部控制建设   总被引:2,自引:0,他引:2  
2002年美国通过《2002年萨班斯--奥克斯利法案》,该法案的出台使内部控制再次成为人们关注的焦点。本文在论述内控定义及建立内控必要性的基础上详细阐述了内控的目标、目前我国企业内部控制存在的问题及内控的构建几个问题。再次强调内部控制建设的重要性  相似文献   

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