近年来美国审计署金融审计的分析与借鉴

近年来,美国审计署在应对金融危机和金融监管改革中,承担了分析研究、评估和跟踪审计等项职责,具有注重政策评估、注重对金融监管机构的审计、注重系统性金融风险防范、注重对金融市场运行情况和中介机构的检查、注重金融公平和调查方法多样性等特点。上述做法对我国的国家金融审计有一定的借鉴意义:一是应以货币政策制定和执行情况的绩效审计为纽带,统筹实施金融监管部门和金融机构的审计;二是注意防范系统性金融风险;三是加强专业研究在审计中的应用。     

国家审计防范系统性金融风险路径研究

我国现阶段正处于决胜全面建成小康社会的关键期,促进金融市场体制改革,加快转变经济发展方式,加强金融监管工作。国家审计作为国家治理的重要组成部分,从政策、市场及国际资本等方面风险因素入手,利用自身具有的独立性、专业性和综合性等特性,充分发挥维护金融安全等方面的独特作用,构建规范、透明、开放的金融市场体系。完善国家审计监管体制与政策,加大对国际资本流动的监督和防范,利用大数据排查金融风险,提高金融监管能力。     

防范系统性金融风险的审计目标实现路径探究

十九大报告提出,要更加自觉地防范各种风险,守住不发生系统性金融风险的底线。目前,围绕着防范系统性金融风险的审计目标,国家审计不仅要在审计理论上,更要在审计总目标、具体目标及其实现过程上加以研究,包括在审计流程、方法性程序等方面不断探索。     

国家审计在防范区域金融风险的作用研究

在经济快速发展的背景下,经济增长影响因素更加多样化,导致各类金融风险呈现上升趋势,尤其区域金融运行中面临较大风险。本文主要围绕区域金融风险产生原因、国家审计区域金融风险防范上的作用等方面展开讨论,从多个角度分析区域性金融面临的风险因素及成因,并从加强国家审计角度出发,提出相应的金融风险防范对策。     

民间金融发展的风险与防范对策——以河南省开封市为例

民间金融是由市场主导产生的处于国家金融监管体系之外的金融组织和活动,其在发展过程中潜藏着巨大风险,一旦危机爆发,将会扰乱经济秩序,影响社会稳定。以河南省开封市民间金融为例,分析了民间金融迅速发展的原因和民间金融风险产生的根源,以及民间金融风险的特点,最后为民间金融规范发展和风险防范提出了相应的政策建议。     

国家机构改革背景下的金融审计问题研究

以国家监察体制改革、司法体制改革为代表的国家机构改革正在全面推进,这是我国国家机构的组织构造和权力配置又一次重大的调整。为此,本文基于国家机构改革的视角,对金融审计问题进行了研究。研究发现,我国政府金融审计中主要存在金融审计法律法规体系覆盖不全面、金融审计对象以及内容亟待深化、金融监管体系不够健全、金融机构结构不合理等四个方面的问题。最后,文章针对金融审计存在的问题,设计了国家机构改革背景下的金融审计推进路径,试图将金融审计纳入国家治理当中,以期推动国家机构改革。     

金融审计监督功能的比较优势理论分析——基于国家审计制度优势转化为监督效能的视角

本文以金融审计为例,与监管部门为参照,从目标、主体、客体、组织和激励等维度对金融审计在防范金融风险中发挥监督功能的优势进行分析,以期揭示国家审计在监督体系中的优势与地位,探寻国家审计制度优势转化为监督效能的依据。     

金融风险防范视野下我国金融刑法创新研究

金融安全关系到一个国家的稳定和长久发展,而伴随着经济的高速发展,金融危机也伴随其中。金融刑法作为金融风险防范的重要屏障,在抵御金融危机的进程中起着重要的作用。本文从我国金融刑法之金融风险防范的立法缺陷出发,详细阐述我国金融刑法之金融风险防范的立法创新的举措。     

厘清地产与金融关系,应对金融去杠杆大势

正房地产形式是产业,本质却是金融。近两年来,国家宏观调控政策逐步加大了金融去杠杆,2018年《政府工作报告》更是强调,要坚决打好"三大攻坚战",其首位就是"推动重大风险防范化解取得明显进展"。报告提出要标本兼治,通过严厉打击非法集资、加快债转股和企业兼并重组、加强金融机构风险内控、强化金融监管统筹协调、防范化解地方债务风险等措施,守住不发生系统性金融风险的底线。当前,金融去杠杆防风险,特别是房地产     

基于系统性金融风险防范的银行业监管制度改革的战略思考

系统性金融风险防范背景下,银行业的监管需求逐渐发生转变,监管制度的改革已经成为银行金融防范发展的必然趋势,是现代社会金融风险控制与防范的主要措施之一。审慎监管是防范、控制系统性金融风险的主要方法,因此,要将所有类型的金融机构看做成一个整体,从宏观的角度进行分析,将审慎监管作为出发点,建立具有现实作用的银行业监管制度,实现专业化与统一化的结合,采取科学、合理的方法提高银行的监管制度管理水平。本文简要阐述了系统性金融风险防范背景,分析了基于系统性金融风险防范的银行业监管制度不足之处,对基于系统性金融风险防范的银行业监管制度提出改革战略。