中小型地方酒企税务筹划模式分析

<正>对于企业来说,税费的缴纳是一个非常重要环节,在我国税收法律制度中明确规定了纳税筹划。众多中小型地方酒企已经成为所在地方的重要税源企业，税务合规性对于企业的长期、稳定、可持续发展起着至关重要的影响，因此，选择恰当的税务筹划模式、实施适宜的税务筹划方案对于这类企业意义重大。本文基于对中小型地方酒企税务筹划工作存在的难点进行分析，进而提出有针对性的税务筹划模式建议。     

合理税务筹划的重要性和几种方法

<正>从CRS、金税三期到税改,中国税制改革已进入深水区。在这个大背景下,企业经营时采取税务筹划真的有必要吗?合理的税务筹划会对企业有多大的帮助?答案是肯定的!税务筹划是指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动事先筹划和安排,尽可能地获得"节税"的税收利益。总的来说,就是纳税人获得税收最大利益的筹划方法。     

对纳税筹划的正确认识

随着我国社会主义市场经济的逐步建立,税收体制的不断完善与发展,纳税筹划开始在中国经济的大舞台上崭露头角,并发挥越来越重要的作用,然而很多人对于纳税筹划并没有很明确的认识,往往将纳税筹划与税务筹划、避税、甚至偷逃税等同起来。为此,有必要澄清对纳税筹划的正确认识,提高纳税筹划意识,用好用足税收优惠,以谋求企业长远发展。     

对纳税筹划的正确认识

随着我国社会主义市场经济的逐步建立,税收体制的不断完善与发展,纳税筹划开始在中国经济的大舞台上崭露头角,并发挥越来越重要的作用,然而很多人对于纳税筹划并没有很明确的认识,往往将纳税筹划与税务筹划、避税、甚至偷逃税等同起来.为此,有必要澄清对纳税筹划的正确认识,提高纳税筹划意识,用好用足税收优惠,以谋求企业长远发展.     

现代企业税务理财创新研究

随着我国经济改革的深入及企业市场地位的确立，现代企业已处于社会主义法治经济下全面税收约束的市场环境之中，全国各地在经济发展上普遍存在不同的税收政策倾向性，不同地区和行业之间也存在很大的税收政策差异性，这都为税务筹划提供了广阔的空间和条件。作为一个现代企业，如何在遵守税法和不违背企业财务管理目标的前提下，充分利用现行的税收政策，合理地筹划企业各种税金，使企业税负最轻已成为企业理财的出发点。从现实需求、筹划原则和基本思路三维角度对税务筹划进行了有益的探索，这将具有一定的理论意义和现实价值。     

企业融资活动的税收筹划——基于M公司的案例研究

随着市场经济的发展,企业的筹融资活动愈加频繁,而企业每一项筹融资活动都会涉及到税务问题,不同筹融资方式下会产生不同的税务处理,因此对纳税筹划提供了有效空间。本文通过对企业不同融资方式比较分析,提出了三种有效、合理的纳税筹划方案并得出相关结论。     

关于PPP项目纳税问题的税务筹划

尽管PPP模式在我国的公共设施建设过程中应用广泛,同时关于PPP项目的相关政策接连紧密出台,但与此相关的税收法律法规和会计准则还未完善,针对具体项目的法条也未能达到有法可依的效果,使得针对PPP项目进行税务筹划难度上升。而在此背景下进行PPP建设的施工项目有关的税收政策和税务筹划工作收到了社会各界的广泛关注。本文首先介绍了PPP模式的概念和特点,以及税务筹划在该模式之下需要遵守的原则,分析了全流程税务划并阐述了项目税务筹划策略,希望对相关工作人员工作起到一定的参考作用。     

企业组织形式的税务筹划

税收作为调节企业与国家经济利益的重要手段，对企业的经营活动产生着深刻的影响。企业如何依托税收法规，合理地运用税收杠杆，通过对企业组织形式的税务筹划，从而达到既减少自身税负，又符合国家政策导向的目的，使企业享有更大权益，已成为现代企业经营理财的重要内容。     

企业如何搞好纳税筹划

纳税筹划可以使企业在税法许可的条件下实现税负最低或最适宜，它也是现代企业财务管理的一个重要方面。企业可以从筹资、投资和利用会计政策这3个方面进行纳税筹划，以降低成本，增加效益。     

我国建筑企业在“营改增”背景下的纳税筹划

众所周知,纳税筹划关系着企业命脉,因此它是企业的一项重要的财务活动。国家税收政策大环境的变化,对企业未来预期的不准以及企业对税收政策的了解不够,都会使企业面临着纳税筹划的各种风险。企业应该持续关注国家税收政策变化,并掌握其中的运筹原则,才能使企业规避风险实现经济利益最大化的目标。2015年我国开始建筑业"营改增"税费制度的改革。建筑类企业或公司的营业税改为增值税,对建筑类企业或公司的资金、税制税负以及税务管理等方面将产生巨大的变动。建筑类企业或公司将"营改增"政策实施作为本企业的转折点,解决其面临着的极高的税负以及激烈的竞争环境,进而达到减少运营成本的目的。     

土地增值税清算税收筹划的几点建议

房地产开发企业面对今年国家宏观调控和市场激烈的竞争,企业的财务主管如何合理地设计土地增值税的税收筹划对策,以降低企业成本、实现企业利润最大化,是企业财务人员一个重要的课题。合理对土地增值税的筹划,不但有利于降低企业的营业成本,增加企业净收益,而且有利于树立企业良好的社会形象,推动企业的可持续发展。     

增值税税率调整对中小企业的影响及对策研究

2018年财政部和财政局联合发布了增值税调整政策,即对交通运输业、建筑行业、工业企业实行减税的措施,着力降低企业税负。2019年,财政部和税务总局再一次联合发布增值税改革公告,切实推进增值税实质性减税,这势必对企业的发展造成相应的影响。本文从增值税降税背景出发,对增值税税率调整内容做了一定介绍,进而分析增值税税率变动对企业的相关影响,并从实际出发站在税务筹划的角度为企业提供了相关应对策略。     

企业税务风险管理的研究

企业税务风险管理是通过对企业税务风险识别、评估、决策的管理方法,避免或减少企业因违反税收法律、法规及相关规定或在管理上存在漏洞形成的税务风险。对企业实行税务风险管理,能正确引导企业利用自身力量完善自我管理,实现税务管理重心前移,促进企业自我遵从。随着世界经济的日益融合,我国大、中、小型企业对全球经济的影响力在不断扩大。但同时,企业做的越大其经营风险也就越高,随之而来的税收风险也日益加大,如不及时采取有力措施增强控制能力、防范税收风险,势必会给企业和国家经济发展造成巨大的损失。因此,实行企业税务风险管理迫在眉睫。     

建筑业营改增后的挑战及对策

2016年3月24日,国家税务总局颁布了《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号),决定从2016年5月1日起,将金融业、建筑业、房地产业、生活服务业由营业税改征增值税。建筑业作为我国支柱产业,由于建筑工程项目分布范围广,分支机构多,管理链条长等原因,使企业在进行营改增工作时面临增值税管理与税务筹划的双重挑战。根据建筑行业营改增后的政策,从会计核算,税务筹划,经营管理等方面提出解决方案,期望为促进营改增平稳过渡提供一些借鉴。     

企业税收风险控制与管理体系初探

伴随着社会经济的快速发展以及经济全球化进程的不断加快,我国企业数量逐渐增多,这也就引起了人们对税收风险控制工作的重视,所以企业当前的做法就是把内部税务岗位和会计岗位并行,这不仅能够有效地实现对税务风险的评估,同时还能够加强企业对经营过程中出现的税务风险加以重视。在我国企业发展过程中税务风险控制已经是一项十分普遍的工作,不过目前很多中小企业受到自身条件限制,很少能够有效地实现税务风险控制。当前,在企业实际税收风险控制过程还存在着很多的问题,企业要想获得生存和发展,就必须认真对待这些问题,并提出相应的解决措施,尽可能地减少企业的经济损失,保证企业的正常运行,实现企业的可持续发展。     

如何利用结束投资进行企业所得税筹划

由于全球金融危机的爆发,使我国一些多元化企业受到了较大的影响,特别是那些有许多分公司的集团企业。如果集团企业中某个所属分公司经营业绩不佳,就会影响整个集团企业的经济效益。假设集团企业采取结束对经营业绩不佳的分公司投资的方法来改善集团企业的现状,集团管理者首先应该考虑到如何在国家法律允许范围内进行合理的税收筹划,使企业税负最轻,实现企业集团在结构整合中利润最大化,增强市场竞争能力,使集团企业走出困境。在介绍税收筹划的含义和企业所得税筹划主要方法的基础上,通过案例说明集团企业在结束投资时如何进行企业所得税的税收筹划。     

代理商财务管理实务（二）

企业税务处理要依法 代理商公司有两种．一种是小规模纳税人企业．一种是一般纳税人企业。税务管理是代理商公司财务管理体系中的一个非常重要组成部分。因一般纳税人和小规模纳税人使用的发票不同，税率不同，如果对税务不精通．那么很可能业务做大了，但因税务问题处理不当，收益受到影响。     

税收筹划方法的实例分析

税收筹划是企业战略管理的重要因素之一,它需要企业决策者在规划各项经营活动时,把税收当作前置成本加以考虑,从而帮助企业减少税收成本。本文梳理了税收筹划的原理及方法,对W公司在销售方式的选择以及税收优惠政策的运用等方面分析W公司税收筹划方案的选择。     

企业专利战略的思考和运用

专利战略就是企业的决策者、企业的知识产权部门对企业知识产权专利未来发展的全局性的筹划和安排。企业专利战略规划就是根据专利战略制定出实现战略的战略重点和战略步骤以及重要的竞争领域和职能领域。     

税收筹划成本构成及分析

税收筹划是纳税人为了实现其理财目标,获得节税收益而进行的一种涉税事务活动。其目的是通过对企业的纳税过程进行合理地安排,以便使企业的税收总成本达到最低。而很多筹划行为把目标定位于税负最小化,忽视了其作为一项经济行为所包含的成本。本文结合了税收筹划理论的有关观点,对筹划行为的成本进行了分析。