恒远帮你秋后算帐

财政部于1998年4月18日颁发了《现金流量表会计准则》,规定境内企业以现金流量表作为企业对外报送的重要报表,今年起,我国境内企业将在资产负债表、利润表之外增加新的报表:现金流量表。这是促进我国会计准则进一步向国际会计准则靠拢、更加规范企业会计活动的重要举措。     

现金流管理——抓住财务的“领子”

现金流之于企业如同血脉之于人体。良性的现金流可以使企业健康成长。现金管理的目的就是在保证企业生产经营活动所需现金的同时，尽可能节约现金，将闲置的现金用于投资，以获取更多的收益。——大田集团财务总部高级财务总经理闵岳     

ERP小辞典(53)

现金流量：其英文表述为 ＣＡＳＨ ＦＬＯＷ,这是企业资金流的一个重要组成部分,也是ＥＲＰ,产品融入中国财务系统的一大特色。通过对应收、应付、固定资产等日常操作和专列项目投资收益的综合分析及历史数据的回归研究,现金流量表能为企业财务管理和科学决策提供可量化的有效工具。合理利用和正确评估现金流量表,有助于企业管理层利用财务手段进行科学预测和目标管理,为企业的可持续发展及财务状况的进一步优化奠定较扎实的基础。ERP小辞典(53)@孙健     

财务报表分析相关实务问题探讨

财务报表分析的内容包括财务报表和财务分析。财务报表主要有资产负债表、损益表、现金流量表及相关附表。财务分析是对财务报表所反映内容的详细说明，也是对企事业单位经营成果和财务状况进行评价的书面文字。本文首先介绍了财务报表分析的特点及常用手法，继而阐述了财务报表分析的重要作用，在此基础上揭示出财务报表分析的主要内容，最后给出了财务报表分析的分析指标及注意事项。     

浅谈财务报表分析方法与应用--以中国国际航空股份有限公司2013年度年报为例

财务报表分析是通过归集、整理、加工企业财务会计报告中的相关数据及其他补充信息，对企业的财务状况、经营成果、现金流量等方面进行综合比较和评价，为企业管理者、债权人和投资者提供决策依据的管理方法。本文主要介绍了财务报表分析方法与应用，并以中国国际航空股份有限公司2013年度财务报告数据为例，运用比率分析法对公司财务报表分析重点进行剖析。     

提供中小企业六道快餐——金蝶发布k/3快速应用软件包

2004年被称为“中小企业年”。政府、企业、专业团体、专家学者对中小企业的信息化现状进行了广泛深入的调研和分析,发现虽然国内外软件厂商已经提供了众多的中小企业解决方案,但仍有近80%的中小企业还难以找到适合自身快速发展和管理现状的信息化解决方案。在广泛的市场调研的基础上,针对中小企业快速成长、快速搭建信息化基础平台的需求,金蝶国际浓缩了20万中小企业用户的管理实践,发布了金蝶K/3快速应用软件包,由6个部分组成。快速财务应用软件包金蝶K/3快速财务应用软件包主要模块包括总账、报表、现金流量表、工资、固定资产、应收、…     

CRM的隐形钱袋

所谓CRM的非财务收益，主要是指企业在实施CRM系统后带来的无法通过财务报表形式反映出来的收益。实施CRM系统所带来的非财务收益，主要包括改善服务质量、增进顾客满意度、提高效率、增强市场营销能力、变革企业文化等几个方面。     

财务业务一体化下会计流程再造探讨

随着我国信息化进程的不断推进,企业已不再满足于单纯的财务信息化,而是希望将信息化管理延伸到业务环节,实现财务业务一体化的集成管理。财务业务一体化是依托信息化平台,使业务信息输入系统后能够实时、准确生成财务信息,其核心是将财务数据与业务数据进行有效集成,实现物流与现金流、业务信息与财务信息的高度协调一致。财务业务一体化超越了传统的财务管理模式,成为企业进行科学决策、提高竞争力的核心基础。目前多数企业已经认识到,提高企业竞争力,企业会计流程必须与其他业务流程进行整合,但是由于企业的粗放式管理、财务业务系统的分离、人员操作水平不高、领导重视的程度不够等一系列问题,制约了财务业务一体化的发展。针对这些问题,本文从提高领导的重视程度,加强全员培训和继续教育等各方面出发,对完善会计流程及如何顺利实施会计流程再造,从而实现财务业务一体化进行简要分析和探究。确保会计信息的真实性,使企业经济活动在法制的轨道上正常运营,进而促进企业的健康生存和发展。     

利用多媒体技术对财务会计课堂教学的改革

财务会计作为一个信息系统，是以财务报表的形式反映企业的财务状况、经营成果和现金流量的。编制财务报表是企业财务会计工作的核心，也是高等学校会计专业“财务会计”课堂教学的主线，所以财务报告应该是“财务会计”课堂教学的重点。一般来说，财务报表是财务报告的主要内容，因此在财务报告的课堂教学中，主要讲解资产负债表、利润表，现金流量表等三大基本财务报表的编制方法。传统的课堂教学方法是老师先讲解财务报表内容、结构和编制方法，再提供相关的案例资料，然后学生根据提供的案例资料练习编制财务报表。在整个教学过程中内容繁多，教学方法枯燥乏味。例如，现金流量表的编制，一般是老师先介绍直接分析法，然后介绍工作底稿法和T形账户法，噩后结合案例重点讲解。工作底稿法和T形账户法”现金流量表的编制方法。这样几堂课下来，老师精疲力尽．学生昏昏欲睡，收效甚微。     

ATM现金流量动态分析

根据ATM现金流量时间序列,分析ATM的取款量变化规律．用Matlab作为建模和分析工具,通过模型识别和参数估计建立自回归滑动平均模型,刻画ATM上现金流的变化规律,检验模型的正确性．在此基础上可预测未来10天的ATM现金流量,对银行现金的准备和调配工作具有重要意义．     

银行信贷与现金计划管理信息系统

一、前言信贷、现金计划是银行的主要业务计划之一，是国民经济计划的重要组成部分，它们从不同的侧面反映了银行的业务活动，并且直接影响着资金信息的反馈和领导的决策。为了准确掌握信贷、现金计划执行情况，及时发现计划执行过程中存在的问题，银行计划部门需要定时收集和汇总全辖区各个下级单位的信贷、现金计划执行情况表，并在规定的时间之内逐级汇总上报至总行，同时还需要对报表中的数据进行分类整理，分析对比，编制抄写出供各级领导决策如此大的工作量，单靠人工处理是难以胜任的，其质量也无法保证。为了解决上述矛盾，我们开发…     

14种管理方法工具

<正> 1.现金流量管理 作为一个资源转化增值链的企业,从产品的市场调研到售后服务的整个工作流程,任何环节都与企业的现金流交织在一起。现金流管理得好与坏,决定着企业的生存和未来的发展。如何管好现金流,把握两个核心要素就相当重要:一是控制,二是预测。     

财务会计报告内部关系探讨

按照准则要求，公司应该对外编制并公布财务报告，一般意义上理解的财务报告内容主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表等会计报表以及为方便信息使用者阅读的会计报表附注。其中股东权益变动表是新增加的报表，反应构成所有者权益的各组成部分当期的增减变动情况。     

基于现金流量的财务风险预警系统的设计与研究

为了提高当前财务风险预警的精确度和有效性,研究基于现金流量理论,建立了基于极限学习机(ELM)算法的企业财务风险预警模型。通过熵值法对现金流量指标进行筛选,并将指标数据分为测试集与训练集。采用极限学习机分别进行训练和测试,经调整好的模型应用于财务风险预警。结果表明,研究提取的11项指标可从多方面反映企业的财务状况。研究模型的平均绝对误差最小,为4.21%。研究模型的分类精度始终较传统算法模型高,当特征数量为10时,研究算法的分类精度最高为91%。研究设计的财务预警系统性能表现较好,具有一定的应用价值。     

浅谈企业食堂的信息化管理

随着企业信息化建设要求的不断提高,签到和报表统计食堂财务的单一方式已经不能满足企业发展和后勤管理的需求,利用信息系统管理企业食堂财务管理工作,完成各种营业信息的收集、查询、统计及报表功能,实现企业食堂财务信息、考勤系统的统一管理,可以使企业食堂财务管理更加系统化、规范化和精细化。     

总经理与财务

<正> 总经理都认为自己非常重视财务,认为资金是企业的血液,企业所有的问题都能从财务中得到反映,但是在实际中,如果你是总经理,你真的很重视财务吗?你了解多少财务的信息呢?本文就几个方面来讲一讲作为一个总经理应该如何了解财务和支持财务。 你了解你的企业吗? 我先提几个问题,从你回答这几个问题的情况,就能反映出你对财务的理念和企业的了解程度。 你的公司是赚钱还是亏本?你可能回答:我公司今年是有利润的,那     

挪威石油标准化管理流程

石油工业投资大、风险高、合作伙伴多、生产准备期长,所有这一切使得这一行业急需财务系统及操作这一系统的专业人员。 作为全球最大的海洋石油天然气公司之一,Statoil　ASA(挪威石油)也遇到了同样的问题。 现金是关键 “在石油行业中,仅仅承诺的投资或资金转让协议是不够的。因为风险实在太高,预先必须有足够的现金保证。银行账户的资金没有安全到帐,财务系统没有登记入册,每一家石油企业会寸步难行,”挪威石油企业　Statoil　公司　SAP　JVA　解决方案负责人Gilje　先生解释道。 运营活动中跟踪现金流至关重要,所有相关费用按企…     

Masterpiece／Net 1．3财务解决方案

现代企业都需要准确、可靠、及时地掌握财务管理信息。SSA Global新近推出的Masterpiece/Net 1.3版可帮助企业用户克服时间和距离的局限,最大限度地提高财务信息的重要价值。 系统概述 Masterpiece/Net财务解决方案采用先进的互联网技术,使您可以随时随地访问财务信息。系统采用Java瘦客户机独到设计,从桌面机到互联网,可在多种操作系统、数据库和硬件平台之间实现无缝财务管理。强大的报表和分析工     

如何通过现金流量表来分析企业的财务状况

文章阐述了现金流量表的作用以及如何对现金流量表进行分析和分析中应关注的几个问题。     

ERP财务信息集成与相关业务系统解决方案

ERP模式下财务信息与相关业务信息的集成实现了企业资金流、业务流、信息流的统一。文中讨论了财务信息集成对企业信息化建设带来的新挑战,分析了相关业务系统的接口需求,给出了企业综合业务信息系统解决方案。设计了专用API用以实现财务对相关业务系统的信息集成,使企业业务系统在原有功能的基础上通过API自动实现为财务系统提供符合会计核算要求的信息源,既保证了财务系统和各业务系统的独立性,又使企业经营活动在财务数据中得到及时反映,实现了基于ERP财务信息集成的企业信息一体化。