煤炭企业特殊产品销售纳税筹划案例分析

煤炭企业在开采过程和后期污水加工过程中产生了大量的特殊产品,最具代表性的产品就是煤矸石、再生水以及水泥。很多煤炭企业直接将这些产品销售用以获得额外利润,但忽视了税的因素,经常导致企业得不偿失。文章在分析煤炭企业特殊产品以及相应的纳税筹划措施的基础上,结合煤炭企业实际案例,具体阐述纳税筹划在这些特殊产品销售过程中的应用。最后提出提升纳税筹划在煤炭企业特殊产品销售过程中有效性的方法。     

高校涉税风险管控探析

高校作为一个纳税主体,长期以来在涉税事务管理上存在一些问题。文章从增强纳税意识、设置涉税管理专岗、准确使用各类票据、重视税收筹划应用、加强校税沟通等方面就降低高校涉税风险,提高学校涉税管控水平提出了建议。     

浅谈纳税筹划

纳税筹划可使企业合理规避税收,使企业既达到自身税负最低,也能实现利润最大化。现代企业已将纳税筹划纳入财务管理范畴。纳税筹划应遵守合法性、保护性、时效性和整体综合性原则。而纳税人也应具有价格筹划、优惠筹划、漏洞筹划、空白筹划、弹性筹划和规避筹划等意识。企业正确进行纳税筹划的方法包括:利用税率、利用税基、利用税负结构、利用增值税、利用营业税、利用消费税、利用企业所得税、利用小税种和利用关联企业进行纳税筹划。     

企业纳税筹划思考

纳税筹划是指企业为实现股东权益最大化和使其合法权利得到享受和行使．在既定的税收环境下，对多种纳税方案进行优化选择的一种理财活动。纳税筹划的目的是更合理地缴税，纳税筹划应量于现行税收法律，法规的约束之下进行。     

纳税筹划的风险及其防范和管理

通过对纳税筹划的风险来源、主要风险及其防范和管理的论述，旨在引起人们对筹划风险的重视，并且通过各种途径对其进行防范和管理，指出好的纳税筹划方案可使企业节约成本，提高效益。     

房产转让中土地增值税筹划的浅见

企业税收筹划是指纳税人根据税法中的相关规定对企业涉税事项进行筹划旨在减轻税负,有利于实现企业财务目标的对策与安排。土地增值税是对转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人,就其转让房地产所取得增值额征收的一种税。根据我国现行土地增值税的纳税特点及国家相关法规,结合企业实际,可以采用诸多税收筹划方法达到税收筹划收益。本文以土地增值税为例对房产转让税收筹划进行了分析。     

论企业纳税筹划存在的问题及对策

随着市场经济的发展,企业取得竞争优势的一个重要途径就是进行纳税筹划,由于要进行企业纳税筹划必须具备较强专业胜任能力和较高的技术水平,是很多企业感到无能为力。当前,企业纳税筹划存在对纳税筹划认识不足,缺乏专业人才,税务代理机构规模不大,企业内部纳税筹划基础薄弱等问题。加强我国企业纳税筹划的能力具有重要的现实意义,为此本文提出了一系列的提高企业纳税筹划能力的策略,以期为企业的纳税筹划提供一定的指导意义。     

浅谈纳税筹划

从纳税筹划的本质和效应两方面对其合理性进行了探讨，并指出了企业纳税筹划的一般方法和途径，以期在法定范围内最大限度地减少自身的纳税支出，并获取最大的经营净收益。     

企业所得税筹划研究

纳税筹划贯穿于企业的生产、经营等各个环节与过程。在各税种的纳税筹划中,企业所得税由于现行税法政策和内容都较为复杂,纳税筹划工作显得格外重要。如何通过有效的纳税筹划手段控制企业的税务成本,是目前我国企业的研究重点。基于此,笔者根据自己在企业中的多年财务工作经验,探讨了企业所得税纳税筹划的视角和手段,希望有助于我国企业的财务管理工作。     

纳税筹划在电梯企业的应用

纳税筹划是一个比较新的概念．目前对纳税筹划的定义并不统一．但是其内涵是基本一致的。所谓纳税筹划是指纳税人为达到减轻税收负担和实现税收零风险的目的．在税法所允许的范围内．对企业的经营、投资、理财、组织、交易等各项活动进行事先安排的过程。分析上述概念．可以看出纳税筹划是为了同时达到两个目的．即减轻税收负担和实现税收零风险。如果企业开展纳税筹划活动后．没有减轻税收负担．那么其纳税筹划是失败的；如果企业在减轻税收负担的同时．税收风险却大幅度提升．其纳税筹划活动同样不算成功。     

企业如何进行纳税筹划

纳税筹划是合法的节税筹划活动,是纳税人在国家政策允许的前提下, 以降低税负为目的,对生产经营行为进行筹划安排,选择有利于节税的生产经营方案.随着我国社会主义市场经济体制的日趋完善,纳税筹划成为企业经营管理中不可缺少的重要组成部分.企业要做好纳税筹划必须充分认识纳税筹划的意义,掌握纳税筹划的策略,结合实际情况,灵活运用,达到降低税负的目的,实现企业价值最大化.     

论铁路多元化经营形势下纳税筹划的应用与推广

纳税筹划是现代企业节支提效的重要手段之一。文章立足于铁路车务站段企业,就多元化经营形势下纳税筹划的应用与推广展开探讨。纳税筹划实施步骤包括综合抉择、选定方案、寻找政策支持和完善经济行为等。而多元化经营形势下的纳税筹划方法不外乎从税种、计税依据、税率、优惠政策等方面入手。     

钢铁企业增值税筹划浅探

<正>增值税具有税源广、筹划空间大的特点,钢铁企业应该有效利用增值税的特点进行纳税筹划,本文对此进行探讨。一、钢铁企业增值税纳税筹划现状(一)企业增值税纳税筹划意识淡薄自2008年下半年开始,钢铁产能过剩,钢铁企业从盈利大户转入微利行业。尽管钢铁企业步入微利行业的时间已经不短,但企业管理人员还没有意识到从增值税纳税筹划中寻找降低成本措施、获取收益的重要性。纳税筹划也是企业的一种经营行为,国家颁布的每一项税收政策,都有经济调节职能。     

房地产公司企业所得税纳税筹划探析

企业所得税是房地产企业进行纳税筹划的重要方面。本文基于房地产企业特征,分析其所得税纳税筹划中存在的问题,探析其应遵循的所得税纳税筹划方式,以达到节省税负、经济收益最大化、商业运营与财务管理水平提升等目的。     

论企业纳税筹划风险管理中存在的问题

本文对纳税筹划风险的基本含义进行概述,从重视力度不高、管理流程不合理、控制体系不完善、人员素养有待提升四个方面,对企业纳税筹划风险管理中存在的问题进行解析,并以此为依据,提出企业纳税筹划风险管理中存在问题的处理对策。     

如何加强企业增值税筹划管理

近年来,市场经济体制更加完善,纳税筹划的重要性得以日益突显。在市场经济环境下,企业之所以进行纳税筹划管理是为了促进经济效益提升,在此基础上进行筹措与规划,使企业综合竞争力得到有效增强。加强纳税筹划,使企业纳税负担得以减轻,降低资金支出,进而减小企业财务风险。增值税作为企业经营发展过程中的主要税种,做好增值税纳税筹划工作,对于企业发展具有重要意义。文章将就如何加强企业增值税纳税筹划进行深入分析,以降低增值税税收负担,提高企业经济效益水平。     

基于成本视角的EPC总承包项目增值税筹划

针对EPC总承包项目的增值税进项税及销项税的流转环节进行研究分析,从资金成本、维修成本、转资及折旧计提视角,对增值税进行合理筹划,以期增值税的合理流转,保证最大限度地节约纳税环节的资金成本,使项目的维修成本、转资及折旧计提得到合理控制,确保项目效益最大化。     

企业纳税筹划风险和解决对策

企业是我国经济发展的重要力量,在其发展中纳税筹划是关键,然而纳税筹划过程中存在一些风险,需要对这些风险问题进行解决,本文对税务筹划的概念和意义概述,讨论企业税务筹划的风险及其产生的原因,并分析如何预防和应对纳税筹划风险,希望可以实现企业的健康发展。     

浅析企业纳税筹划及其风险控制

从我国经济发展来看,企业纳税筹划仍然是新兴领域范畴,因其存在许多不确定性因素,其在帮助企业减少税负的同时,也不可避免地存在一些风险。本文阐述了纳税筹划的基本理论,并提出了企业纳税筹划及其风险控制的策略。     

“营改增”后施工合同涉税签订技巧

<正>建筑业实施"营改增"后,施工合同的签订必须充分考虑税负因素并进行税收筹划。建筑业本属微利行业,增值税条件下,税收筹划不当,极可能导致企业陷入亏损的困境;而税收筹划得当、管理到位则会减低税负,比营业税下税负还低。建筑企业税收筹划有两个方向,一是销项税筹划,二是进项税筹划,本文只就销项税筹划进行探讨。销项税筹划集