新形势下内部审计防范化解风险的探讨

内部审计在防范化解企业生产经营管理中的重大风险方面占有重要地位。审计人员在全面评估企业风险的基础上提出应对措施,进而促进企业完善风险管理过程,增强企业抵御风险的能力,以减少或避免损失。新形势下,内部审计工作在应对风险挑战时仍然存在许多问题,不利于企业可持续高质量发展及经营目标的实现。因此,有必要深入探讨新形势下内部审计工作应对风险挑战这一课题。     

浅谈石化项目工程建设投资的内部审计—全过程跟踪内部审计

石化工业项目的特点是工程复杂,工程投资大,工期较长,专业数量多,因而化工项目工程建设管理风险巨大;目前各企业的内部审计部门内部审计人员较少、专业面较窄,在实际工作中还存在审计定位问题,审计效果并不显著。本文从内部审计概念入手,探索内部审计工程项目全过程跟踪审计方法和审计定位,分析从项目前期、设计、工程设备材料发包、施工、竣工、结算等各个阶段的特点和查找内部审计内容工作切入点,实施审计业务,从而提高审计工作效率和质量。     

审计风险的形成原因及控制措施之我见

当前,企业审计逐步走向正常化、规范化、制度化。随着《审计法》和《行政诉讼法》的颁布实施,市场经济发展中企业法制意识在不断增强。因此,审计机关及人员所面临的被追究法律、行政责任的风险也越来越大。风险的存在,不但直接影响审计质量,影响审计组织的信誉和独立性,审计人员自身也将承担相关法律责任,同时可能给被审计单位或有关人员带来不同损失。因此,如何减少审计风险,降低其所带来的影响和损失,已引起各级审计部门的重视。笔者通过多年的审计工作实践,就企业审计工作中风险的形成原因及控制措施谈一点粗浅的认识和看法。     

关于路桥施工项目的内部审计探析

新形势下路桥公司发展也已经到了重要的转型时期,发展路上机遇和挑战并存,路桥公司的发展同时也受企业内部审计体系的建立和运作影响,所以为了公司的发展,审计转型也就成了必然的选择和重要保障。新形势下审计工作的发展对企业内部审计体系的建立和运行都提出了更高的要求,实事求是和业务创新也成为了工作的新要求。路桥施工内部审计工作要做好工程风险的预测和防范,还要堵塞漏洞,要达到维护企业形象,促进经济可持续发展的效果。本文在论述企业内部审计工作重要性的基础上,提出目前路桥施工项目内部审计中存在的问题并提出相应的解决措施,旨在为广大研究者提供理论支撑。     

浅析我国企业内部审计的问题及对策

在我国当前转换企业经营机制、建立现代企业制度过程中,内部审计对加强企业经营管理的不可替代的作用正日益显现出来,并引起了企业管理高层的极大关注和重视.但从当前我国企业内部审计的现状看,还存在许多问题和缺陷,制约着内部审计的进一步完善和发展.     

浅谈现代企业制度下的内部审计内容

本文从现代企业制度的特征入手,研究了现代企业制度下的内部审计在企业发展中的作用以及内部审计的内容。从而具体地证明现代企业制度下内部审计在增强企业竞争力,完善企业的经营管理方面的作用。     

建筑施工企业内部控制问题及应对策略

施工企业的经营管理一般以项目为管理对象,项目所在地相对分散,客观上增加了管理难度.由于资金管理分散、周转周期长等原因,实际操作中面临很多潜在风险因素.文章分析了施工企业内部控制的特点及针对风险实施内部控制的积极意义,总结了施工企业在内部控制方面存在的问题,并针对问题提出了优化对策和建议,以期对施工企业加强内部控制、提高...     

基于数据挖掘技术的企业审计模型构建及算法优化

采用层次分析法，从重大报错风险、审计人员风险、审计程序风险3个维度构建了电力企业审计风险评估指标，对BP神经网络初始权值、阈值进行优化，提出了电力企业审计风险评估的BSA-BP模型。将提出的模型和专家评估结果进行对比，2种方法保持了一致性。采用BAS-BP神经网络找出了电力企业审计工作开展过程中的薄弱环节，采取针对性的措施进行改进。2次审计评估结果表明，采取针对性的措施改进后，企业的审计风险明显降低。     

加强企业内控管理的探索实践

随着经济全球化进程的加快，国内、国际市场竞争日趋激烈，无论是政府还是企业，均越来越关注环境变化所带来的风险，亦越来越迫切要求加强风险管理和内部控制。对企业而言，加强内部控制管理已成为保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，从而促进企业实现发展战略的一个重要手段。基于这样的认识，近年来上海石化结合企业自身发展过程中面临的问题及难点，从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个方面，进行了加强内控管理的探索实践。     

中央企业资金风险审计的研究与实践

资金风险是中央企业关注的重要风险之一,资金的安全性、流动性和使用的效益、效率对保障企业健康稳定运营、实现高质量发展起到压舱石的作用。内部审计对资金风险开展专项检查,既是国务院国有资产监督管理委员会提出的明确要求,也是中央企业通过审计发现风险、防范风险的重要手段。以某中央企业开展的资金风险专项审计为例,阐述了当前形势下开展资金风险专项审计的必要性、方法和重点关注内容、提高成效的措施等,坚实助力企业高质量发展。     

谈如何树立内审形象

随着市场经济的确立和现代企业制度的建立,经济成份多元化,经济行为复杂化,核算体系特殊化,已成为企业经营管理部门乃至经营管理监督部门所面临的新问题,为此,进一步强化审计工作,使其充分发挥内审机构所具有的监督服务职能,更显得至关重要。内部审计即是国家强化审计监督体系的重要组成部分,也是法人自身约束系统。这种自我保护,自我评价,自我约束的内部监督系统对现代企业的生存和发展起决定作用,因此,我们认识到内部审计的这一重要性。应重新对内部审计进行定位,使之真正成为企业安全运营的保镖,经济行为的诊断土和管理当局的高参。重塑…     

财务稽核存在的主要问题及对策

财务稽核是指企业按照会计法、会计准则、内部控制制度及其他会计制度的要求,为保证企业经营活动的合法性、合理性和合规性,对企业经营管理活动进行的检查、核实工作。财务稽核是企业财务管理的重要一环,为防范企业内部控制风险发挥着越来越重要的作用。本文针对中石化企业在财务稽核工作中存在的问题,简要阐述解决问题的方法。     

施工企业工程项目内部审计探讨

鉴于施工企业工程项目的特点, 工程项目内部审计开展具有一定难度.建筑施工企业开展好工程项目内部审计,能起到提高企业效益,强化企业管理,降低风险的作用.本文作者从工程项目内部审计目标、重点、方法以及应注意问题等几方面进行了阐述.     

EPC工程总承包项目成本控制措施

EPC模式是现代工程建设领域应用较为广泛的总承包管理服务形式,集设计、采购、施工三大环节,在大型承包工程项目中尤为适用。不同于分项承包模式的是,EPC模式显著提高了项目衔接性。但在建设环节较多的局面下易导致成本决策失误,如错报或漏报,此时项目的成本管理风险剧增。对此,文章以EPC工程总承包模式为依托,围绕其中的成本管理问题展开分析,提出相适应的成本管理措施,以供参考。     

试论企业内部审计效益及其实现条件

在以往的企业内部审计实际工作中，人们往往只注重其职能作用方面的研究，而忽视企业内审效益这个问题，本文试就企业内部审计效益方面的有关问题作一探讨，希望有助于内部审计效益的提高和内审事业的发展。一、企业内部审计效益及类型在社会主义市场经济条件下，任何工作都应讲求效益，企业内部审计工作也应如此。然而在内部审计活动中，企业内审人员所付出的劳动总是与企业生产经营活动的经济效益交融在一起，很难进行具体的量化计算，它的效益具有极大的隐蔽性和潜在性。我们知道，效益是投入与产出、所得与所费、成果与耗费之间的对比关…     

企业内网安全防护解决方案

对企业内部网络存在的安全风险进行分析,从信息泄密控制、文件安全服务管理、系统的工作状况监控和审计几个方面对防水墙系统的防护措施进行阐述。     

浅谈医院的代理内部审计

随着经济体制改革的深入和医院经济的不断发展,目前医院内部审计的工作重点是评价医院内部控制系统的有效性和适当性,提出改进内部控制的措施,并为医院管理者提出改善经营管理的建议。实行代理内部审计对于改善内部审计发展滞后的局面有着积极的意义。     

内部审计质量控制浅议

内部审计质量控制是内部审计机关为实现审计目标,规范审计行为,明确审计责任,确保内部审计质量符合内部审计准则的要求而建立和实施的控制政策和控制程序的总称。它是内部审计机关和内部审计人员对自身活动进行控制的自律行为。内部审计的质量应从审计的计划阶段、准备阶段、实施阶段、终结阶段等各个环节加以控制,即内部审计质量控制贯穿于审计实施程度的各个阶段     

重大政策跟踪审计对石油石化企业的借鉴与启示

国家审计署和国务院国有资产监督管理委员会高度重视中央企业贯彻落实党中央、国务院重大决策部署情况,并将其作为常态化审计工作重点.中央企业切实履行政治责任、经济责任和社会责任,在内部审计工作中坚决贯彻并有效实施.通过对国家部委、中央企业两个层面重大政策跟踪审计开展情况进行总结分析,为石油石化企业高质量开展重大政策跟踪审计、...     

基于冰山模型的内部审计职业精神和专业能力研究

新时代全面推动高质量发展和建设世界一流企业对内部审计工作提出了新要求。文章以石化企业为例,阐述基于冰山模型培养体系下,内部审计职业精神和专业能力的本质和内涵,结合内部审计实践,深入剖析审计队伍现状,探讨培养内部审计人员良好职业精神和专业能力的途径和方法,不断践行新时代审计自身建设“三立”标准,实现职业精神与专业能力双动能并驾齐驱,以一流审计队伍贯彻新时代人才强国战略。