优惠型企业税务筹划方法的实践与探讨——以上海纺织发展总公司为例

在市场经济竞争日益激烈的外环境条件下,税务筹划作为企业财务管理的重要部分,越来越受到人们的高度重视。企业作为市场经济的主体,应当树立正确的税务筹划观念,制定科学合理的筹划方案,减轻企业税收负担,最大化企业价值。目前,我国理论与实务界对企业税务筹划的基本理论、策略方法进行了有益探索,并取得了良好的效果。文章以上海纺织发展总公司近年来在税务筹划领域的探索实践和实施成效为基础,探讨优惠型企业税务筹划方法的实践思路。     

增值税下建筑企业税务筹划

"营改增"政策有效地改善了建筑企业重复征税的问题,对于企业税负减轻有着重要意义,同时也给企业带来了巨大挑战,税务筹划工作变得十分重要。本文针对建筑企业在税改初期税务管理的现状和问题,提出了税务筹划几点针对性的建议,有助于企业防范税务风险的能力,提高企业竞争力。     

论基于税法的税务筹划——动态规划的视野

不违法性决定税务筹划应以税法为切入点进行。分析了税法对纳税人、税基、税率和税收管理等构成要素规定的差异性、弹性或漏洞与缺陷及其引致的税务筹划空间。基于运筹学动态规划的视野解析了税收流程中各环节要素的税务筹划过程,认为基于税法的税务筹划过程就是一多阶段决策的过程,是对税法诸要素税务筹划的空间不断选择以达到税负最低的过程。建立了基于税法的税务筹划模型,系统提出基于税法的税务筹划方法包括纳税人筹划、税基筹划、税率筹划、低税额的税收征收管理筹划等,并分析税法各要素筹划的具体内容。     

公司治理框架的税务筹划风险研究

在公司的日常治理中,税务筹划是极其重要的组成之一,同时也是促进和带动公司正常发展的重要保障。首先,税务筹划是指在法律规定的范围内通过不同的经营方式与手段,对公司的税务情况进行节税的过程。其次,税务筹划,简而言之就是税收计划的过程,是推动企业正常发展的重要依据。本文主要通过对治理框架范围内的税务筹划风险进行研究与分析,并提出相应的解决措施与办法,以便为未来我国公司在税务筹划风险的控制与预防等方面提供相应的理论依据与实践基础。     

企业纳税筹划风险和解决对策

企业是我国经济发展的重要力量,在其发展中纳税筹划是关键,然而纳税筹划过程中存在一些风险,需要对这些风险问题进行解决,本文对税务筹划的概念和意义概述,讨论企业税务筹划的风险及其产生的原因,并分析如何预防和应对纳税筹划风险,希望可以实现企业的健康发展。     

印度尼西亚BOT投资电站项目增值税及EPC合同拆分涉税事项的研究

随着我国"一带一路"建设的不断推进,印度尼西亚作为东南亚最为主要的经济体,经济持续发展、投资快速增长、自有资源丰富、市场广阔,对外资极具吸引力。同时该国电力需求巨大,所需IPP投资超过1000亿美元,吸引了大量外资企业在该国开展投资业务。对于IPP投资,该国税务政策采取了特殊的增值税实施条例,同时采用BOT方式进行投资需要进行总体税收筹划,在参与EPC总承包合同评审时,为规避双重征税,需注意EPC合同拆分,从税务角度来讲,最为常见的拆分是根据执行合同的行为发生地拆分为离岸部分和在岸部分,并进行不同的会计与税务处理。根据已有的相关判例经验,投资者需谨慎对待上述两类涉税事项,以免造成不必要的损失。     

我国跨国企业国际税务筹划问题研究

随着经济全球化的加快发展,我国企业不断走出国门开展跨国经营。企业要想在激烈的竞争中获得持续发展,就必须注重进行科学的国际税务筹划,通过最小化成本换得最大化收益。通过分析我国跨国企业进行国际税务筹划的现状以及主要影响因素,并给出相应的案例分析,提出增强企业税务筹划意识,加强对国外税法的研究与运用,加强税务筹划的基础工作,科学进行纳税筹划等对策建议。     

新税法下的企业会计税务筹划探讨

企业会计税务筹划对企业自身的发展非常重要,不但具有减轻税负的作用,还能帮助企业实现利润最大化,因而被很多企业所重视。税务筹划最早出现在西方发达国家,我国目前也已广泛使用和采纳。税务筹划需要以我国的税法作为参考依据,在不违反法律和相关政策的前提下进行企业内部经营和投资理财活动,以合理合法为前提的筹划才能为企业尽可能的减轻税负。新税法实施以来,企业会计税务筹划工作也需要做出新的调整和改变,本文就新税法下的企业会计税务筹划工作展开讨论和分析,以期为当下的企业会计税务筹划工作提供更多的可参考信息。     

建筑企业“营改增”之后税务筹划及风险应对策略研究

目前,市场经济发展迅速,建筑企业也在不断发展,其经营管理环境日新月异。特别是实行"营改增"之后,建筑企业税务方面面临更大的风险,如何对税务方面的风险进行预防与控制,并且采取有效的对策,对于建筑企业而言是非常重要的。本文主要对建筑企业"营改增"之后税务筹划现状进行分析,并且针对税务方面存在的风险进行研究,最后提出相关应对策略。     

图书出版企业增值税的税务筹划

图书出版企业为了在激烈的市场竞争中更好地发展,实现税后收益最大化,进行其主要税种——增值税的税务筹划非常必要。但目前我国图书出版业整体税务筹划水平较低,文章根据图书出版企业主要经营业务的范围,对其主要的税种——增值税从六个方面进行了税务筹划,为图书出版企业进行税务筹划,提高其竞争力提供借鉴。