如何加强企业增值税筹划管理

近年来,市场经济体制更加完善,纳税筹划的重要性得以日益突显。在市场经济环境下,企业之所以进行纳税筹划管理是为了促进经济效益提升,在此基础上进行筹措与规划,使企业综合竞争力得到有效增强。加强纳税筹划,使企业纳税负担得以减轻,降低资金支出,进而减小企业财务风险。增值税作为企业经营发展过程中的主要税种,做好增值税纳税筹划工作,对于企业发展具有重要意义。文章将就如何加强企业增值税纳税筹划进行深入分析,以降低增值税税收负担,提高企业经济效益水平。     

“营改增”政策下企业进行纳税筹划的策略

"营改增"是十二五规划下一项结构性的减税措施。增值税作为企业的主体税种之一,在"营改增"下企业进行纳税筹划,不仅有利于减轻企业纳税负担,节约资金支出,而且可以有效地降低企业财务风险。从对"营改增"政策的解读入手,以上海中建航建筑工业发展有限公司为例,提出了"营改增"政策下企业进行纳税筹划的有效策略。     

钢铁企业增值税筹划浅探

<正>增值税具有税源广、筹划空间大的特点,钢铁企业应该有效利用增值税的特点进行纳税筹划,本文对此进行探讨。一、钢铁企业增值税纳税筹划现状(一)企业增值税纳税筹划意识淡薄自2008年下半年开始,钢铁产能过剩,钢铁企业从盈利大户转入微利行业。尽管钢铁企业步入微利行业的时间已经不短,但企业管理人员还没有意识到从增值税纳税筹划中寻找降低成本措施、获取收益的重要性。纳税筹划也是企业的一种经营行为,国家颁布的每一项税收政策,都有经济调节职能。     

浅谈房地产企业土地增值税纳税筹划对策

近年来随着国家对房地产行业的宏观政策调整,房地产企业的发展受到了较大的影响,因此越来越多的房地产企业开始由粗放型管理向精细化的内部管理转型。土地增值税税负对房地产企业的盈利能力和现金流具有较大的影响,所以对其进行筹划成为房地产企业进行精细化管理的关键环节。基于此,本文从分析房地产企业进行土地增值税纳税筹划的积极意义出发,总结其纳税筹划的基本原则及常用方法,并在此基础上提出一些土地增值税具体的筹划策略,旨在为房地产企业合理降低其税负,改善盈利能力和现金流状况提供有益帮助。     

营改增后高新技术产业税收筹划案例分析——以淮安市FRT有限公司为例

2016年5月1日我国开始全面营改增,高新技术企业因其自身业务多属于现代服务业,首当其冲。营改增后,高新技术企业应缴纳的税种由营业税变为增值税,两种税制的不同,直接导致企业原有的纳税筹划方案已经不再适用。高新技术企业应把握住营改增的有利影响因素,及时制定新的纳税筹划方案。本文在营改增浪潮的背景下,首先分析营改增对高新技术企业的影响,然后以淮安市FRT有限公司为例,根据企业实际情况提出纳税筹划方案,并对纳税筹划方案的执行提出几点建议。     

新收入准则下建筑安装企业收入的财税处理

2017年7月19日财政部CAS-14收入准则进行了修订,新修订的准则改革了现有的收入确认模型,提出了新的"五步法"收入模型,给不同行业收入的确认带来不同程度的影响,本文以周期长、会计核算较为复杂的建筑施工行业为例,分析了新准则下不同的建筑施工合同应如何确认收入,同时针对不同的合同下提出了增值税的纳税筹划建议,以期为实务工作者带来一定的参考。     

浅谈纳税筹划

纳税筹划可使企业合理规避税收,使企业既达到自身税负最低,也能实现利润最大化。现代企业已将纳税筹划纳入财务管理范畴。纳税筹划应遵守合法性、保护性、时效性和整体综合性原则。而纳税人也应具有价格筹划、优惠筹划、漏洞筹划、空白筹划、弹性筹划和规避筹划等意识。企业正确进行纳税筹划的方法包括:利用税率、利用税基、利用税负结构、利用增值税、利用营业税、利用消费税、利用企业所得税、利用小税种和利用关联企业进行纳税筹划。     

高新技术企业税务筹划研究——以F公司为例

本文结合最新税法规定政策,分析了企业实际,从货物销售额、销售方式、固定资产折旧、业务招待费、公益性捐赠、研发费用及残疾人工资加计扣除等方面,对企业增值税和企业所得税的纳税筹划进行研究,并提出了应对纳税筹划风险的防范措施,以期为企业科学合理进行税务筹划提供参考。     

基于税种联动关系的房地产项目税收筹划研究

以土地增值税为主体税种,以增值税、土地增值税及企业所得税的联动关系为主线,构建不同土地增值率下房地产项目的净利润模型,从净利润视角对房地产企业税收筹划方案的有效性进行估量,并提出提升税收筹划方案有效性的建议。     

房产转让中土地增值税筹划的浅见

企业税收筹划是指纳税人根据税法中的相关规定对企业涉税事项进行筹划旨在减轻税负,有利于实现企业财务目标的对策与安排。土地增值税是对转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人,就其转让房地产所取得增值额征收的一种税。根据我国现行土地增值税的纳税特点及国家相关法规,结合企业实际,可以采用诸多税收筹划方法达到税收筹划收益。本文以土地增值税为例对房产转让税收筹划进行了分析。