标准化内部控制审计策略及实践

近年来,电网企业不断利用网络技术提升企业信息管理水平,随着ERP、SG186系统、财务及基建管控系统、生产MIS、PMIS、经法系统的投运,电网企业进入信息化时代,其内部控制审计需要积极适应信息化环境下的审计需求。本文介绍了内部控制及内部控制审计的概念,说明了中央企业内部控制审计的发展历程,分析了电网企业利用信息系统开展内部控制审计的必要性,提出信息化环境下内部控制审计的策略。通过工程、物资、营销等专业实例证明,信息化环境下内部控制审计的策略能够有效增强企业内部控制,提升审计质量与监督能力,提高风险防控水平,促进审计部门发挥"免疫系统"的职能作用。     

内部审计信息化建设的思考

结合宁夏电力公司审计信息的建设和ERP实施对审计信息化建设的影响,信息化对企业内部控制的影响等,从内部审计技术发展与审计项目管理方面对内部审计信息化建设进行了简要论述.     

内部审计信息化建设与思考

结合贵州电网公司审计信息的建设和在线审计的实施对审计信息化建设的影响,信息化对企业内部控制的影响等。从内部审计技术发展与审计项目管理方面对内部审计信息化建设进行了简要论述。     

电网企业在信息化环境下的内部审计风险控制

在介绍电网企业内部审计信息化发展现状的基础上,分析了信息化环境下内部审计存在的风险和成因,并提出相应的内部审计风险的防范措施。     

浅谈现代企业内部审计

内部审计是在一个组织内部建立的一种独立的评价活动,它能对该组织的活动进行审查和评价。内部审计部门是企业组织中一个重要的不可缺少的部门,它帮助企业堵塞漏洞,对企业增收节支、加强管理、提高经济效益具有重要意义。     

基于内部控制的高校内部审计信息化建设分析——以医学类高校审计信息化建设为例

在社会经济稳定发展的背景下,我国已经全面进入到大数据时代,高校内部审计信息化建设的要求正在不断增多,即便带来一定挑战,也应该得到审计人员的高度重视。内部审计信息化的构建涉及的内容相对较多,工作具有复杂性特点,审计技术和审计系统设计作为信息化建设重要的部分,要想保证内部审计的效果,则应该做好较为全面地分析,制定有针对性的内部控制方案,完善各项工作制度,不断寻找审计过程中出现的问题,提高审计信息化的有效性。基于此,本文主要围绕医学类高校审计信息化建设开展分析,并阐述了内部审计信息化建设的意义及对策,希望能够给相关工作人员提供一些参考。     

关于医院内部审计信息化建设的探索

为了提高内部审计人员的素质所以必须加强内部审计工作的信息化建设从而选取合适软件等几个方面入手提升医院内部审计信息化水平。随着信息技术的发展和广泛的应用所以无论是从现实还是长远的角度都必须加强内部审计工作的信息化建设以适应时代的发展和变化。     

电力工程项目审计风险分析及防范

首先分析了电力工程项目审计风险的表现及其产生原因,并结合工作实际,提出了从营造良好的审计环境、开展全过程动态跟踪审计、加强内部审计监督、提升审计人员的综合素质、利用社会审计资源及提高审计信息化水平等五方面防范审计风险的措施,从而能较好地完成电力工程项目的审计工作,保证审计成果客观公正,降低了内部审计部门的审计风险。     

集约化管理对内部审计的挑战

集约化管理是现代企业集团提高效率与效益,获得可持续竞争优势的一种管理方法。目前国内大型企业中,国家电网公司的集约化管理走在最前面。集约化管理的特征,决定了对企业的内部审计环境、内部控制、风险评估等各个方面产生重大影响,使内部审计工作面临更大的挑战。为了应对挑战,电网企业应加快内部审计转型,推进内审工作创新;注重内审的作用,强化队伍建设;整合内审资源,建立标准化管理制度;加速审计信息化建设,建立适应集约化管理的作业系统。     

浅议内部审计标准化管理

内部审计标准化管理是指企业为了保证内部审计工作质量,督促内部审计人员遵循职业道德,提高审计效率,而规定的审计程序、审计工作底稿及内部审计各方面管理活动的具体标准。我们经常听说财务标准化管理、建设工程标准化管理、酒店标准化管理等等,内部审计却很少听说标准化管理。     

推行审计通报例会制度完善审计闭环管理系统——谈陕西省电力设计院审计管理工作

随着市场的开放和规范,企业的业务范围不断增大,实施经营的深度和广度不断增加,所面临的国内外市场竞争越来越激烈,对企业内部控制和内部审计要求越来越高,内部审计业务越来越多,审计范围越来越大,原有的审计项目管理模式已经不适应企业发展的要求。陕西院自2011年开始推行审计通报例会制度,实施完善后的审计闭环管理系统。本文对陕西院推行审计通报例会制度的实施背景、内涵、做法和效果做了详细的阐述。     

电网企业ERP环境下内部审计的实践与思考

为进一步提升内部审计在企业管理中的作用,基于电网企业ERP环境下内部审计的新动向,在此,深度分析了ERP环境下内部审计对象的变化特征,提出了实行计算机审计、对审计证据进行鉴定、对ERP系统本身进行审计等方法,结合信息系统审计特征和审计工作实践,得出了内部审计在ERP环境下"要主动参与ERP项目、优化审计工作流程、加强计算机风险控制审计、完善管理制度、明确方向"的结论。     

电力行业企业集团审计监督体系研究

电力行业企业集团为了保持竞争优势,需要对下属企业经营管理活动和潜在风险进行监管。在分析电力行业特点的基础上,对由政府审计、注册会计师审计和内部审计所组成的审计监督体系进行了研究,目的是探索提高审计监督有效性的途径。通过分析认为:电力行业企业集团利用审计监督体系对下属企业进行监管是必要的;针对不同情况选择适当的审计方式并合理地对各类审计方式进行协调可以提高审计监督的有效性;进一步强化和拓展内部审计职能是发展趋势。     

设计企业管理体系内部审核探析

本文主要从内部审核的作用、审核员培养、审核的策划、实施、后续活动等方面,就如何搞好设计企业管理体系内部审核进行研究和探索,旨在保持企业管理体系的充分性、有效性的同时,促进管理体系高效运行和持续改进。     

使用电子稽查开展营销业务自查

营销稽查是供电企业营销环节内控约束机制的主要组成部分,是电力营销风险管理的重要内容和有效途径,电子稽查是比较可行的检查方式。     

顺应电力体制改革,开展风险管理审计

叙述了电网公司系统在推行现代企业制度中内部审计的重要性,介绍了电网企业在电力供应、资金管理、工程及关联交易和内部控制等领域存在的经营风险,探讨了风险管理审计的作用和方法.     

构建南方电网数据仓库与决策支持系统的探讨

中国南方电网有限责任公司是一个特大规模的经营管理型企业集团。为了充分利用在电力系统发展的过程中企业积累的大量业务数据和管理数据,以满足各层次生产和监督管理的需要,构建支持企业经营决策活动的企业数据仓库（数据集市）和决策支持系统显得至关重要。鉴此,对构建数据仓库与决策支持系统进行了探讨,对系统的组成和应用作了阐述。最后指出,中国南方电网有限责任公司引入数据仓库和决策支持系统来加强数据的管理和决策的构想是合理的。     

基于多种大数据量化分析方法的世界一流电力企业集团对标模型研究与实践

本文紧密围绕南方电网公司创建具有全球竞争力的世界一流企业的愿景目标,通过综合运用内容分析法、德尔菲法、层次分析法、变异系数法、卓越绩效模式、Likert量表等多种大数据量化分析方法,系统构建了指标对标、管理能力对标相结合的世界一流电力企业集团对标模型。实践证明,该模型具有开创性强、客观量化、便于推广等创新点,在南方电网公司集团对标工作中应用效果良好,为电力企业更有效地开展对标工作探索了新方法和新模式。