加强企业内部控制制度建设浅析

产权不清、公司法人治理结构不规范、企业管理上没有真正建立优胜劣汰的机制等原因 ,使当前企业内部控制制度的实施效果不显著。应通过优化企业内部控制环境 ,完善现代企业内部控制体系及利用现代信息技术的途径来加强企业内部控制制度建设。     

浅谈我国上市公司独立董事制度存在的问题及建议

董事会治理是公司治理的核心和关键。如何实现独立董事的科学治理,充分发挥独立董事的作用,已经成为加强公司治理,促进上市公司规范运作,有效保护中小股东利益的重要途径和手段。根据独立董事制度的引入,梳理了独立董事制度在我国的应用和发展过程。从独立董事资源市场不成熟、推荐制度不健全、履职方式与其责任义务不匹配、激励和约束机制不完善等方面,分析了独立董事制度存在的问题。在此基础上,提出了完善我国独立董事制度的建议:培育独立董事资源市场;规范独立董事的推荐选择机制;完善独立董事的权利体系;建立有效的独立董事约束激励机制。旨在促进上市公司进一步科学、高效地规范运作。     

企业内部控制制度的探讨

深化企业改革的一项重要任务是要按照"产权清晰,权责明确,政企分开,管理科学"的要求,加强现代企业制度建设,其核心问题是要建立健全规范的法人治理结构.企业内部控制制度建设,既是管理科学的一项重要内容,也是法人治理结构的应有之义.本文就内部控制制度的理念、框架和实践讲一些认识,以作研讨.     

企业内部控制制度探讨

深化企业改革的一项重要任务是要按照“产权清晰,权责明确,政企分开,管理科学”的要求,加强现代企业制度建设,其核心问题是要建立健全规范的法人治理结构。企业内部控制制度建设,既是管理科学的一项重要内容,也是法人治理结构的应有之义。本文就内部控制制度的理念、框架和实践讲一些认识,以作研讨。     

青岛石化内部控制制度执行分析

一、青岛石化内部控制制度执行效果 青岛石油化公司内部控制制度自2007年2月份正式运行,建立了与内部控制制度相配套的管理控制机构,设立了7个领导小组,包括：内部定价领导小组、预算领导小组、投资管理领导小组、经济活动分析领导小组、信用管理领导小组．废旧物资处置领导小组和科技进步与科研管理领导小组。     

从公司治理看内控问题

公司治理结构与内部控制有着密切的关系.健全的公司治理是内部控制有效运行的前提,合理的内部控制又为公司治理的进一步完善提供重要保证,两者存在着内在的、密切的联系.本文从公司治理的角度,分析了我国国有企业内部控制的缺陷,并提出了完善措施.     

浅析我国实行独立董事制度的局限性

起源于英美等市场经济发达的国家的独立董事制度在一定程度上完善了公司治理结构,使董事会的监督更加具有独立性,缓解了内部人控制问题。然而,信息不对称、激励与约束手段的匮乏,独立性的界定困难都是独立董事制度实行时不可忽视的弊端。中国在制度基础、公司治理结构中机构的设置与西方国家不同,法制环境建设和企业家市场培育尚不完善,目前引入独立董事制度的条件并不具备。     

中国上市公司财务困境、所有权与公司治理

运用t检验和Logistics回归分析了公司治理机制对上市公司财务困境的影响。研究发现,用来反映公司治理机制的一些主要变量,如管理层持股比例和总经理持股比例以及董事长兼总经理对公司财务困境的概率有显著的影响。在这些公司治理变量中其它变量的回归系数符号与假设的一致,但并不显著。研究结果为了解和完善中国上市公司内部控制机制提供了一定依据。     

我国国有企业监事会功能问题探因及其完善

任何没有制约和监督的权力都是很危险的．公司的权力也不例外。现代公司的优势主要在于它的制度，尤其是其内部治理结构上的权力分工与制衡、激励与约束相结合的机制。在公司内部的这种权力的分工与制衡的制度结构和运作机制中．监事会是一个重要的组成部分．不可或缺。我国公司法实行的是董事会与监事会并存的二元结构体系，以董事会作为公司的行政管理机构．以监事会作为公司的监督管理机构。从本质上看．这种模式结合了美国公司治理中的董事会作为公司管理机构及德国关于监事会作为公司监督机构的特点。     

浅谈现代内部控制制度与加强内部审计工作

内部审计在内部控制制度建设、实施和不断完善过程中具有建设性作用和防护性作用,是内控制度的重要组成部分和保证内控制度持续有效的重要环节。论述了企业内控制度建立以后,内部审计工作不仅要在保证内控制度完整性方面,更要在确认和测试企业经营风险方面发挥作用。为适应这种变化,应进一步明确内部审计职责,提高内部审计人员素质和管理咨询能力,发挥内部审计在重大经营决策中的作用。并对今后加强内部审计工作提出了建议。     

企业内部控制要素探析

从内部控制的五要素——内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督,分析了如何加强内部控制建设和如何控制企业经营风险,从而规范企业的经营行为,提高企业管理水平。     

对油田企业建设和执行内部控制体系的思考

内部控制是一个由企业董事会、管理层和其他员工实施的,为实现企业经营的效果和效率目标、财务报告的可靠性目标和舍规性目标提供合理保证的过程。有效地建设以及有力地执行内控制度,对石油企业发展过程中有效地避免风险的发生起着非常重要的作用。但是,由于种种原因,油田企业目前的内部控制体系还不成熟,还存在着一些建设上的不足和执行上的不力。同时,企业员工普遍对内部控制还存在着一些认识误区,这就要求我们必须努力学习内控知识,加强内控知识培训,充分调动企业全体员工建设和雏护内部控制体系的积极性和自觉性,使得内控可以真正发挥其防范风险的作用。     

油田科研单位内部控制管理措施探讨

内部控制管理是提升风险管理水平,树立"风险无处不在、风险无时不在"的风险管理理念的具体体现。文章根据财政部发布的《企业内部控制配套指引》、中国石油天然气集团公司发布的《中国石油内部控制管理手册》的要求,分析了油田科研单位内部控制工作的一些特点,介绍了本单位加强内部控制管理体系建设的一些具体做法。文章认为,内部控制管理贯穿于科研项目的全过程,通过卓有成效的科研经费管理,对各级科研投资进行合理的安排和使用,保障了科研经费的使用范围,降低了研究开发过程中的风险,提高了科研项目管理水平。     

我国中小企业内控体系现状分析及建设对策

内部控制体系是企业内部的管理控制系统,是企业为实现战略目标,对经营活动中存在的风险予以管理的一系列规章、制度安排。随着社会经济的发展,内部控制在企业管理中的地位和作用日渐突出。目前我国中小企业普遍存在着内控体系不健全的现象。对中小企业内部控制体系存在的一些问题进行分析,探讨内部控制体系的构建与完善。     

建立“国有企业内控规范”路径之探讨

为改进和加强国有企业内部控制，提高企业风险防范能力和经营管理水平，促进国有企业可持续发展，建立统一的“国有企业内控规范”十分必要。针对国有企业由于受各种内外部因素的影响，内部控制规范不能按照上市公司的标准要求实施的问题，探讨做好国有企业内部控制管理工作，切实实施内部控制规范的路径。     

贯穿管理的“内审”路径

内审的有效性,直接关系到管理体系的有效性,因此如何有效实施内审是企业面临的重要议题。目前,随着经济与科技的发展,企业建设项目的管理已进入科学管理和信息化的阶段,现代大型企业管理依赖着多源信息融     

浅析企业内部控制建设

内部控制已经成为当前中国企业管理和风险管理领域中的一个理论与实践热点问题。内部控制给企业管理与业务提升带来许多益处,领导推动、专家介入、全员参与、内控手册是进行内部控制建设的几个关键环节。     

油气田企业内控体系建设与测试中的若干问题

对西南油气田公司在内控体系建设和内控测试工作中的风险识别、内控体系设计、跟单测试和关键控制测试等方面存在的问题进行了分析,并针对这些问题提出了改进措施。     

油气田企业内部控制管理存在的问题及对策

认为油气田企业现行内控管理存在内控测试主动权掌控不够,业绩考核注重年终外部审计结果,流程优化机制尚未建立以及风险管理较为薄弱等问题.对此,应从委托第三方开展内控专项测试,调整业绩考核指标,实施全业务流程梳理与持续优化,强化风险管理和内控研究等方面进行探索与创新,而且这种探索与创新应持续进行.     

气田集输系统内腐蚀数据治理研究

目的内腐蚀数据治理是实现腐蚀控制管理业务数字化转型的重要前提,在现阶段内腐蚀数据来源不一、数据入库格式不统一、数据出现异常等背景下,引入内腐蚀数据治理能够高效解决腐蚀业务管理与数据管理脱节、数据标准化程度低以及数据质量难以控制等问题。 方法分析探究了中国石油西南油气田公司(以下简称西南油气田)地面集输系统各生产环节的内腐蚀数据采集管理现状、数据治理流程以及数据治理成效,并基于西南油气田腐蚀数据与控制管理平台展示重点区块的内腐蚀数据入库情况。 结果①通过制定内腐蚀数据标准和管理办法,规范了数据入库格式,提高了数据共享能力,降低了数据沟通成本,确保了各类数据及时、准确、完整、规范入库;②通过箱形图对内腐蚀数据开展异常数据识别研究,识别准确率达到88.3%,实现了内腐蚀数据质量的高效校准,提高了腐蚀数据分析评价结果的可信度;③基于内腐蚀数据入库研究,2022年完成了205个场站以及233条管线的数据入库,有助于全面了解西南油气田各气矿场站及管线的腐蚀情况;④基于治理后的内腐蚀数据,围绕腐蚀预测、风险评估和整体腐蚀控制进行了腐蚀数据决策支持研究,提高了数据的有效利用率。 结论内腐蚀数据治理的持续推进能够支撑西南油气田腐蚀控制管理业务数字化转型,为西南油气田全业务链数字化一体协同模式的构建奠定坚实基础。 