基于税收优惠政策下企业所得税纳税筹划研究

企业所得税,是我国税收收入的主要税收类型,也是企业承担较重的税收类型之一;因此,全面把握企业所得税的税收优惠政策,对降低企业所得税税收负担,提升企业核心竞争力有着极其重要的促进作用。本文主要从税收优惠政策和纳税筹划定义论述着手,进一步总结分析了我国企业所得税纳税筹划工作中普遍存在的问题,并提出运用税收优惠政策开展企业所得税纳税筹划的有效举措,望对未来税收优惠政策视角下企业所得税筹划工作的开展提供相应借鉴。     

浅谈纳税筹划

纳税筹划可使企业合理规避税收,使企业既达到自身税负最低,也能实现利润最大化。现代企业已将纳税筹划纳入财务管理范畴。纳税筹划应遵守合法性、保护性、时效性和整体综合性原则。而纳税人也应具有价格筹划、优惠筹划、漏洞筹划、空白筹划、弹性筹划和规避筹划等意识。企业正确进行纳税筹划的方法包括:利用税率、利用税基、利用税负结构、利用增值税、利用营业税、利用消费税、利用企业所得税、利用小税种和利用关联企业进行纳税筹划。     

税收筹划与企业财务管理研究

所谓税收筹划,是指企业在不违反有关法律的条件下,对如投入、收益等关键经营活动所涉及的宏观税负开展合理、科学的综合筹划,从而充分发挥税收规定中的优惠条款作用,形成最优的企业纳税方案,有效降低企业税负水平。税收筹划是非常重要的财务管理行为,可以带动财务管理领域的工作水平改善。本文系统梳理我国企业在税收筹划以及相关财务管理方面的状况,分析影响纳税筹划的原因,在此基础上,有针对性地提出改进建议。     

房地产行业企业所得税税收筹划实证研究

房地产行业在我国备受关注,其关系着我国居民的住房以及经济发展等。由于房地产行业在进行经营的过程中涉及的经济数额较大,资本投入较多,因此房地产企业的纳税金额一直较高,如何对纳税数额进行合理的控制成为了房地产企业关注的重点。鉴于此,本文主要就房地产企业所得税税收的筹划问题进行研究,通过实际案例的分析,找出有效的房地产企业所得税税收筹划策略。     

小议石化企业财务管理中税收筹划的实际应用

随着我国税制改革的加快,企业的税务缴纳成为企业财务管理的一项重要内容,它影响着整个企业的发展方向和重大决策。税收筹划的目的是为了在遵守国家法律的情况下,采取最佳的纳税方案来降低企业的税收负担,因此做好税收筹划工作是企业财务管理的重中之重。石化企业在我国有着特殊的地位,由于国家对于该类企业的税费政策和一般企业相比有所不同,所以在税收筹划上,也有着自己的特点。本文从税收筹划在企业发展中的作用入手,分析了石化税收筹划企业财务管理中在的实际应用。     

税收筹划在建筑施工企业中的应用探讨

随着我国经济体制改革的深入，税收作为国家宏观调控手段的地位和作用也越来越重要。纳税人也开始关注税法的变化，从而产生了以实现经济主体税负最小化为目标的税收筹划。文章论述了税收筹划的概念、税收筹划在建筑施工企业的具体应用。     

纳税筹划在电梯企业的应用

纳税筹划是一个比较新的概念．目前对纳税筹划的定义并不统一．但是其内涵是基本一致的。所谓纳税筹划是指纳税人为达到减轻税收负担和实现税收零风险的目的．在税法所允许的范围内．对企业的经营、投资、理财、组织、交易等各项活动进行事先安排的过程。分析上述概念．可以看出纳税筹划是为了同时达到两个目的．即减轻税收负担和实现税收零风险。如果企业开展纳税筹划活动后．没有减轻税收负担．那么其纳税筹划是失败的；如果企业在减轻税收负担的同时．税收风险却大幅度提升．其纳税筹划活动同样不算成功。     

房产转让中土地增值税筹划的浅见

企业税收筹划是指纳税人根据税法中的相关规定对企业涉税事项进行筹划旨在减轻税负,有利于实现企业财务目标的对策与安排。土地增值税是对转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人,就其转让房地产所取得增值额征收的一种税。根据我国现行土地增值税的纳税特点及国家相关法规,结合企业实际,可以采用诸多税收筹划方法达到税收筹划收益。本文以土地增值税为例对房产转让税收筹划进行了分析。     

浅谈企业税收筹划问题——以固定资产为例

随着经济的快速发展和纳税意识的增强,企业越来越重视自己作为纳税人的权益。2009年我国成功实现增值税的转型,结合内外资企业所得税的合并,新税法的规定为企业的税收筹划提供了一定的法律依据和安排空间。固定资产作为企业经营管理的重点,对其进行税收筹划的研究就显得更为必要。本文将从企业的税收筹划的发展和相关税收法律背景开始,着重探讨有关固定资产的税收筹划安排,力求为企业的生产经营提供一些操作指导,节约税款成本,实现企业价值最大化的目标。     

关于合理避税的探讨

税款的征收与合理的避税，历来是人们关注的问题。虽然依法纳税是每个纳税人应尽的义务，但这些税款毕竟成为了纳税人的负担，而且税收始终贯穿于企业经济活动的全过程，因此，广大的学者和企业开启并发展了一条合理避税的道路。使越来越多的纳税人在开展各项经济活动的同时，具有越来越强的纳税筹划意识，在对经济业务事前、事中、事后的精心安排下，在法律允许的范围内合理的避免一些税款的支出，以减轻纳税的负担，取得正当的税收利益。