企业营运资本管理问题的探讨

营运资本又称营运资金,是指流动资产减去流动负债后的余额.以营运资金为目标,对企业的营运资金实行"营运资本管理"的方法,已成为21世纪以来企业财务管理中一项卓有成效的方法.在我国随着现代企业制度改革的深化和企业经营管理的加强,企业理财的重要性也与日俱增,因此,如何运用"营运资本管理"的方法增加企业效     

兖矿集团的多元化筹资模式

我国企业筹集资金的方式主要有吸收投资、发行股票、发行债券、银行贷款、保留赢余、融资租赁等，如何有效利用这些方式是企业融资成败的关键。企业通过发行股票、吸收直接投资、留用利润等方式筹集的资金都属于企业的所有者权益，不用还本，称为企业的自有资金或主权资金；企业通过发行债券、借款、融资租赁等方式筹集的资金属于企业的负债，到期要归还本金，称为企业的借入资金或负债资金。     

浅析勘察设计企业总承包工程资金运营管理

工程总承包已成为当前煤炭行业勘察设计企业承揽工程业务的主要形式之一。勘察设计企业因自有资金不足,工程总承包业务运行过程中的资金运营完全依赖于工程建设单位的资金支付,造成总承包工程运行过程中的资金支付压力。为缓解这种资金支付压力,勘察设计企业在工程总承包业务实践过程中采取了各种各样的措施。论文就勘察设计企业为缓解总承包工程资金支付压力所采取的各种措施进行了分析。     

重型矿山机械企业如何走出资金困境?

据有关部门对“一重’”等四个大型重点矿山机械企业调查结果显示：全部资金鱼倩申达80％以上，流动负债大于或接近流动资产；外欠贷款占当年商品产值的40％～50％，占流动资金余额的80％，甚至90％以上，企业每年向银行支付利息超过当年商品产值的10％，甚至12％以上，造成企业资金极度紧缺。而目前我国继续执行适度从紧的财政和货币政策，加之企业间相互拖欠仍然严重，自有资金比重过低以及资金占用结构不合理等，目前重矿企业资金紧张的局面还在加剧。资金紧张的主要原因：一是企业自有资本严重不足；二是贷款被大量拖欠；三是生产资金、…     

企业在技术创新中存在的问题及对策

我国某些企业由于装备水平低，设备陈旧老化，工艺和技术手段落后，因而竞争能力弱。对这些企业而言，技术创新已势在必行，但由于企业自有资金不足，资产负债率过高，缺乏政策导向，投资资金难于形成良好循环，以及科技体制和用不机制不完善等原因，又影响了企业的技术创新。为此，文章提出：应明确投资主体，制定合理的财税政策，拓宽资金筹集渠道，只有这样，才有利于企业技术创新。     

实施新财会制度以后对企业资金的管理

新的工业企业财会制度，基本依照市场经济模式对企业的资金管理体制进行了重大改革，对企业的筹资及其使用赋予了自主权，也更加明确了企业管理资金和使用资金的经济责任。大型煤炭工业企业，是一个多层次、多品种、多行业的经济联合体，进入1993年，开始告别了几十年的计划经济模式，全面进入市场经济轨道，如何贯彻新的财会制度，建立企业新的资金管理体制，加强企业内部资金管理，提高资金效益，是煤炭企业当前财务管理上一项重要课题。一、矿务局对直属各矿、厂、公司应实行资本金制度按照矿务局逐步走向集团经营，各矿、厂、成为“自主…     

电力企业集团资金管理模式探讨

电力企业集团属于资金密集型企业，资金相对雄厚、在电力企业的经济活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，因此资金管理是电力企业财务管理的中心内容。通过资金管理可为提高企业的获利能力创造必要的条件；通过资金管理，可保证和维护必要的流动性，树立企业良好的财务信誉。     

关于现代企业财务管理新模式的几点思考

会计信息失真与资金流失一直是国有企业财务控制的重点和难点。本文对其发生原因进行了较深入分析，提出了建立“财务结算中心”和“会计核算中心（财务公司）”的现代企业财务管理新模式，使企业达到一个“漏斗”进出资金，实现资金的高度集中管理；使财务人员从为“经营者”负责转向为“所有者”负责。以此适应我国加入WTO后向现代企业集团扁平化集中管理方向发展的需要。     

浅析我局资金管理

流动资金能够良性循环，是企业健康发展的一个重要条件。目前，煤炭行业仍处于困境之中。负荷过重，在市场竞争中明显处于劣势。其中资金问题是制约其发展的一个主要原因。具体表现为资金缺口大，自我积累不足，三角债等困扰导致资金流失，帐实不符，对外融资渠道单一，融资规模有限，与日益开放的金融市场尤其是资本市场处于一种半封闭、半僵化的状态。煤炭行业要冲出困境，必须卸掉包袱，转变机制，调整产业结构，分流人员，这些工作都离不开资金的支持。     

浅谈煤炭企业资金集中管理

资金是企业的“血液”,联系着企业的各个生产要素和全部经营活动,生产经营活动表现为资金运动。近年来,随着企业改革的不断深化,企业规模迅速扩张,随之而来是企业内部资金管理制度建设的相对滞后,表现在资金结算“散”,资金管理周转速度慢等方面,针对以上存在问题,我们必须运用全面预算管理理念,实行企业内部资金集体管理,防止企业发生支付危机,保持资金流量的均衡性,通过资金流量有效控制企业的经营活动和财务活动,获取最大收益已成为企业的共识。     

浅谈集团公司资金管理的集权性

针对集团公司阵容庞大，理顺资金管理体系，加强资金管理，提高资金使用效益成为重要的企业管理内容的实际情况，对企业集团应采用何种资金管理模式，是集权管理还是分权管理，采用集权管理的原因，如何进行集权管理，以及集权管理应注意的问题进行了浅析。     

关于国有煤炭企业经济责任审计理论与实践的探讨

企业经济责任审计，是内容多、涉及面广、风险较大的一项审计工作，它通过对企业主要领导人任职期间所负责的资产、负债、损益及相关经济活动的真实性、合法性和有效性进行审计，借以评价领导人执行国家财经法规，遵循企业政策，履行经济职责和廉洁勤政状况，对于促进煤炭企业建立和完善现代企业制度，加强企业经营管理，具有重要的现实意义。     

国有企业负债经营探析

国有企业是国民经济的支柱。在国有企业深入改革的进程中，正确运用负债经营策略是发展的必然选择。搪塞了企业负债经营的概念、利弊，确定了确定企业适度负债的方法，提出了负债经营的举债、筹资使用及还债各阶段应注意的问题，并就国有企业负债经营提出了７条对策建议。     

从现金流量表看企业价值

随着现代财务理论的发展,重视企业现金流的观念已越来越深入人心,现金流量表已经成为企业财务报表体系中不可分割的重要组成部分。本文阐述了现金流量表的作用及通过现金流量表可为企业决策者及其他报表使用者正确评价企业现状及未来的发展状况,从而为企业经营管理提供参考依据。     

论物价变动对项目经济评价指标的影响

本文系统地分析了通货膨胀对贷款利率、汇率、财务评价基础数据、项目所得税前、税后全投资内部收益率，以及所得税前、税后自有资金内部收益率的影响，并娃项目评价中通货膨胀的处理提出了具体意见。     

论企业资金紧张的原因及对策

论述了资金是企业生存和发展的条件，分析了造成企业资金紧张的原因，以及完善社会保障体系，建立现代企业制度，加强和完善企业经营管理等措施，实现扭亏增盈解决企业资金紧张的对策。     

加强土地开发整理项目财务监管 确保资金安全高效运行——以江苏省为例

江苏省土地开发整理事业正如火如荼地进行着，如何管好、用好土地开发整理项目的资金，确保资金高效、安全运行，已成为摆在我们面前的一个重大课题。本文通过对当前江苏省土地开发整理项目资金管理存在问题的分析，提出了加强项目资金监管的具体措施，并就如何更好地确保资金使用安全提出了建议，希望对今后的项目资金管理工作起到一定的借鉴作用。     

加强资金管理是提高资金使用效率的途径

资金管理就是关于资金筹集和有效使用及分配的管理。是对资金运动全过程的直接管理，包括筹集资金、资产、投资使用、成本、收入和收益及分配等各方面的管理，又包括预测、决策、控制、监督、分析反馈等各个环节。从资金的筹集到使用，从货币资金—储备资金—生产资金—成品资金—又回到货币资金，使资金管理渗透到企业生产经营管理的各个环节。每一个环节都离不开资金，为此各个环节都要严格把关，减少资金的停滞，加速资金的调配、周转、集中提高资金使用效率，具体有以下几方面。１　资金管理要相对集中又要适度随着地勘单位的生存和发展…     

企业安全负债规模通用模式的研究

目前理论与实务界普遍认为；企业负债规模应维持在负债年１：１的额度之内，并且以资金利润年高于借入资金利息率为前提。本文从诸多方面论证了其不合理之处，并构造了企业安全负债规模通用模式。     

企业筹资策略与筹资方式的选择研究

筹资既是一个企业成立的前提,又是企业发展的基础,是一个连续不断的公司理财职能,其内容非常复杂,是任何企业都必须十分重视的问题。企业筹资是企业财务活动的起点,其中筹资方式的选择是企业筹资活动的重点。企业要进行筹资,就必须支付一定的资金使用代价,这就构成了企业的资本成本。资本成本过高会加大企业的财务风险。因此,企业在筹资过程中,首要考虑的问题就是资本成本问题。其次,企业还要考虑资本结构。不同的筹资方式直接决定企业各项资金的成本大小并共同决定了企业的资本结构及加权平均资金成本。合理安排长期借入资金与自有资金的比例,使资本总成本最低、使企业总价值最大,将成为现代经济环境中企业所要考虑得首要问题。能否找到适宜的,成本低廉的筹资方式是筹资工作的关键。