项目投资内部控制之关键环节

本文依据对B公司以往的新建、改造项目现场验收审计,通过分析影响项目预期效益实现的内控运行效率的因素,总结归纳项目投资内部控制关键环节、流程缺失,将与项目有关的各项制度、流程进行了梳理,针对不同阶段设置跟踪审计的关键控制点,对影响工程质量和工程造价的关键环节、重要活动事项中发现在风险及关键控制点应对方案进行了阐述。