| 略论基金管理公司的内部控制体系 |
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| 引用本文： | 李镇光.略论基金管理公司的内部控制体系[J].中国三峡建设,2002,9(10):41-42. |
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| 作者姓名： | 李镇光 |
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| 作者单位： | 三峡财务有限责任公司 湖北 |
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| 摘 要： | 内部控制体系是内部控制机制和内部控制制度的总称,内部控制机制是内部组织结构及其相互之间的运行制约关系;内部控制制度是指公司为防范金融风险,保护资产的安全与完整,促进各项经营活动的有效实施而制定的各种操作程序、管理方法和控制措施的总称。基金管理公司内部控制体系的实质在于合理地评价和控制风险,其总体目标是建立一个决策科学、运作规范、管理高效和持续、稳定健康发展巨能充分维护基金持有人权益的经营实体。1 我国基金管理公司内控体系的缺陷目前的基金管理公司主发起人为证券公司和信托公司,其企业文化从很大的程度卜继承了原股东的风格,而这两类机构是我国证券市场的重要参与者,在信誉和规范方面存在较大的缺陷,对基金管理公司产生了一些不良影响。从目前的情况看,基金管理公司内部控制制度主要存在
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| 关 键 词： | 经营实体 企业文化 证券市场 监察控制 基金管理公司 内部控制体系 |
| 文章编号： | 1006-6349(2002)10-0041-01 |
| 修稿时间： | 2002年9月16日 |
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